Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, việc thực hiện nghĩa vụ thuế là bắt buộc theo quy định của pháp luật. Một trong những câu hỏi phổ biến nhất mà nhiều hộ kinh doanh thường đặt ra đó là: “Hộ kinh doanh phải kê khai thuế theo tháng hay theo quý?”. Việc hiểu rõ quy định này không chỉ giúp tránh vi phạm hành chính mà còn giúp quản lý tài chính, kế hoạch kinh doanh hiệu quả hơn. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp thông tin chi tiết và ví dụ cụ thể để bạn dễ dàng áp dụng.
Quy định về việc kê khai thuế
Theo Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai mặc định sẽ kê khai theo quý. Chỉ trong trường hợp doanh thu năm trước liền kề vượt 50 tỷ đồng thì mới phải kê khai theo tháng.
Điều này đồng nghĩa với việc phần lớn các hộ kinh doanh nhỏ và vừa hiện nay chỉ cần thực hiện kê khai theo quý, giúp giảm tần suất nộp hồ sơ, tiết kiệm thời gian và công sức.
Ví dụ minh họa về thời hạn kê khai
Để dễ hình dung, có thể xét ví dụ sau: nếu hộ kinh doanh kê khai theo quý thì kỳ kê khai quý 3/2025 (tính từ tháng 7 đến tháng 9) sẽ có hạn nộp tờ khai và tiền thuế vào ngày 30/10/2025. Ngược lại, nếu kê khai theo tháng thì kỳ kê khai tháng 9/2025 sẽ có hạn nộp chậm nhất vào ngày 20/10/2025.
Qua ví dụ này có thể thấy, kê khai theo tháng yêu cầu thực hiện thủ tục thường xuyên hơn, trong khi kê khai theo quý đơn giản hơn và phù hợp với phần lớn hộ kinh doanh có quy mô vừa và nhỏ.
Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế
Thời hạn nộp tờ khai thuế được tính theo ngày cuối cùng của tháng tiếp theo đối với trường hợp kê khai theo tháng và ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau đối với trường hợp kê khai theo quý. Các loại thuế mà hộ kinh doanh thường phải kê khai và nộp bao gồm: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí môn bài.
Trường hợp nộp chậm tờ khai hoặc chậm nộp tiền thuế, hộ kinh doanh sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Đồng thời, tiền chậm nộp sẽ được tính với mức 0,03% mỗi ngày trên số tiền thuế nộp chậm. Do đó, việc theo dõi hạn nộp và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ là rất quan trọng để tránh rủi ro.
Ngoài ra, hộ kinh doanh cần lưu trữ hóa đơn, chứng từ liên quan để đảm bảo minh bạch và sẵn sàng cung cấp khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc quyết toán.
Hộ kinh doanh nên chọn kê khai theo tháng hay theo quý?
Phần lớn hộ kinh doanh có quy mô nhỏ và vừa, doanh thu không vượt quá 50 tỷ đồng/năm nên lựa chọn kê khai theo quý. Hình thức này đơn giản hơn, giảm áp lực kê khai hàng tháng và giúp người kinh doanh tập trung nhiều hơn vào hoạt động buôn bán.
Trong khi đó, đối với hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn 50 tỷ đồng/năm thì bắt buộc phải kê khai theo tháng. Với khối lượng giao dịch và nghĩa vụ thuế lớn, việc kê khai thường xuyên là cần thiết để đảm bảo quản lý tài chính minh bạch và phù hợp với quy định.
Dịch vụ tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế tại Kế toán Việt Anh
Trên thực tế, nhiều hộ kinh doanh vẫn gặp khó khăn trong việc kê khai thuế do không nắm rõ quy định hoặc lo lắng kê khai sai, nộp sai hạn. Đây là lý do dịch vụ tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế trở thành giải pháp an toàn và hiệu quả.
Kế toán Việt Anh với đội ngũ nhiều năm kinh nghiệm cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói, hỗ trợ hộ kinh doanh và doanh nghiệp trong việc lập và nộp tờ khai đúng quy định. Chúng tôi đồng hành cùng khách hàng trong suốt quá trình hoạt động, giúp đảm bảo hồ sơ thuế minh bạch, đúng hạn và tiết kiệm chi phí.
Câu hỏi thường gặp về kê khai thuế hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh có bắt buộc phải kê khai thuế không?
Có. Tất cả hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai đều phải nộp tờ khai và nộp thuế đúng hạn theo quy định.
Nếu nộp chậm tờ khai thuế thì bị xử phạt như thế nào?
Hộ kinh doanh sẽ bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP và phải nộp tiền chậm nộp với mức 0,03%/ngày tính trên số thuế chậm nộp.
Có thể thay đổi hình thức kê khai từ tháng sang quý hoặc ngược lại không?
Việc xác định kê khai theo tháng hay theo quý được căn cứ vào doanh thu năm trước. Nếu doanh thu thay đổi, cơ quan thuế sẽ xác định lại hình thức kê khai phù hợp.
-----------------------
📞 Liên hệ ngay Kế toán Việt Anh, để được tư vấn miễn phí!
➡️ Inbox fanpage: https://www.facebook.com/ketoanvietanhnd
☎️ Hotline: 0943.692.442
📌 Địa chỉ văn phòng: Tầng 7- Tòa 5T2 (Chung cư Nam Định Tower) - Phường Nam Định - Tỉnh Ninh Bình
‼️ Website: https://ketoanvietanh.com/
